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L'assurance-vie est un contrat d'épargne souple combinant placement financier et outil de transmission patrimoniale. L'épargnant verse des primes (versement libre ou programmé) qui alimentent un ou plusieurs supports : fonds en euros (capital garanti, rendement modéré) et/ou unités de compte (potentiel de rendement supérieur, risque de perte en capital). Les rachats partiels ou totaux sont possibles à tout moment. La fiscalité est avantageuse au-delà de 8 ans de détention (abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple sur les gains). Au décès, le capital transmis aux bénéficiaires désignés bénéficie d'une fiscalité hors succession très favorable (abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les versements avant 70 ans).

La SCPI (société civile de placement immobilier) est un véhicule d'investissement collectif qui détient et gère un patrimoine immobilier (bureaux, commerces, santé, logistique, résidentiel, mixte) pour le compte d'investisseurs particuliers ou professionnels. L'épargnant achète des parts et perçoit, au prorata, sa quote-part des loyers nets de frais (le « rendement » est généralement compris entre 4 % et 6 % brut selon la SCPI et la conjoncture). Cette « pierre-papier » offre l'accès à un patrimoine diversifié et professionnellement géré, sans contraintes de gestion locative. Elle peut s'acquérir en direct, dans une assurance-vie, ou financée à crédit pour effet de levier. Liquidité limitée et frais d'entrée élevés (8-10 %) restent ses principales contraintes.

Le dispositif Pinel a été un mécanisme de réduction d'impôt sur le revenu accordé aux particuliers achetant un logement neuf ou en VEFA pour le louer pendant 6, 9 ou 12 ans, sous conditions de zone géographique, de plafonds de loyers et de ressources des locataires. La réduction d'impôt s'établissait, sur l'ensemble de la durée d'engagement, à 12 %, 18 % ou 21 % du montant investi (plafonné à 300 000 € et 5 500 €/m²), avec un taux progressivement réduit pour les générations 2023-2024, jusqu'à l'extinction définitive du dispositif au 31 décembre 2024. Pour les acquisitions postérieures, c'est désormais le dispositif LLI (logement locatif intermédiaire) ou d'autres mécanismes ciblés qui prennent le relais.

La donation est l'acte par lequel une personne (le donateur) transmet de son vivant, et à titre gratuit, un bien ou une somme d'argent à une autre personne (le donataire). Elle peut prendre plusieurs formes : donation simple, donation-partage, donation graduelle, donation résiduelle, don manuel pour les sommes d'argent. Le donateur peut conserver l'usufruit du bien (donation avec réserve d'usufruit), ce qui réduit la base taxable et lui permet de continuer à percevoir les revenus. Les donations entre parents et enfants bénéficient d'un abattement renouvelable tous les 15 ans (100 000 € par parent et par enfant), ce qui permet, anticipée et planifiée, de transmettre des patrimoines significatifs en franchise de droits.

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